Reçus et kilométrage des travailleurs autonomes au Canada

Ce que l’ARC et Revenu Québec demandent de conserver, et une façon de le faire · Mis à jour en octobre 2026

« Je suis travailleur autonome au Québec. Quels reçus dois-je vraiment garder, que doivent-ils indiquer, et comment noter mes déplacements pour que ça tienne? »

En bref : gardez chaque reçu d’entreprise pendant six ans, assurez-vous que ceux pour lesquels vous récupérez la taxe indiquent ce que l’ARC demande plus bas, et tenez un registre de vos déplacements d’affaires. Aucune app n’est obligatoire. Un dossier et un tableur respectent les règles; cette page explique ce qu’on y met.

Combien de temps garder vos registres

L’ARC demande de conserver registres et pièces justificatives six ans après la fin de la dernière année d’imposition à laquelle ils se rapportent, même si vous produisez en ligne sans rien joindre. Les registres électroniques doivent rester lisibles électroniquement pendant ces six ans. La photo d’un reçu ne sert que si vous pouvez encore l’ouvrir la sixième année.

Ce qu’un reçu doit indiquer pour récupérer la TPS/TVH

Si vous êtes inscrit à la TPS/TVH, vous récupérez la taxe payée sur vos achats d’entreprise sous forme de crédits de taxe sur les intrants (CTI). Ce que le reçu doit indiquer dépend du total de la vente :

Moins de 100 $ : le nom du fournisseur, la date et le total payé.
De 100 $ à 499,99 $ : tout ce qui précède, plus la TPS/TVH exigée (ou la mention que le prix l’inclut) et le numéro d’inscription à la TPS/TVH du fournisseur.
500 $ ou plus : tout ce qui précède, plus votre nom ou celui de votre entreprise, une brève description de l’achat et les modalités de paiement.

Ces seuils s’appliquent depuis avril 2021. Le relevé de carte seul n’indique souvent que le total; gardez aussi le reçu détaillé.

Au Québec : TPS et TVQ séparées

Vous payez la TPS et la TVQ séparément. Si vous êtes inscrit aux deux, vous récupérez la TPS en CTI auprès de l’ARC, et la TVQ en remboursements de la taxe sur les intrants (RTI) auprès de Revenu Québec. C’est pourquoi les deux montants doivent rester distincts dans vos registres.

Où vont les dépenses : T2125 et TP-80

Comme travailleur autonome, vous déclarez vos revenus et dépenses d’entreprise au fédéral sur le formulaire T2125, et au Québec sur le formulaire TP-80 (ou avec vos états financiers). Deux règles surprennent souvent :

Les repas et frais de représentation sont généralement déductibles à 50 %, y compris vos propres repas en déplacement d’affaires.
Les frais de véhicule : vous déduisez la part d’affaires de ce que le véhicule vous a réellement coûté, d’où le registre ci-dessous. Les taux au kilomètre publiés par l’ARC visent les allocations versées par un employeur, pas ce cas-ci.

Le registre de déplacements

Pour chaque déplacement d’affaires, l’ARC demande de noter :

la date,
la destination,
le motif, et
le nombre de kilomètres parcourus.

Notez aussi l’odomètre au début et à la fin de l’année. Les kilomètres d’affaires divisés par le total donnent votre part d’usage d’affaires; c’est cette part de l’essence, des assurances, de l’entretien, etc. que vous déduisez.

Après une année complète de registre (l’année de base), l’ARC accepte un registre-échantillon de trois mois les années suivantes, tant que le résultat reste à moins de 10 % de l’année de base.

Le faire sur iPhone avec Snapstub

Snapstub est une façon de garder tout cela sur votre téléphone, sans compte ni abonnement.

Reçus : photographiez un reçu, ou partagez une capture d’écran ou un PDF reçu par courriel vers Snapstub. L’app lit le marchand, la date, le total et la taxe, et garde la photo avec la ligne : le numéro de TPS/TVH du fournisseur reste visible sur l’image. L’app ne le saisit pas dans un champ.
TPS et TVQ : le rapport PDF peut séparer la taxe en TPS et TVQ.
Kilométrage : chaque trajet prend une date, un itinéraire, un motif et une distance, ou les relevés d’odomètre de départ et d’arrivée (« Relever l’odomètre »). Le rapport imprime les sous-totaux mensuels et, avec les relevés d’odomètre, l’usage d’affaires et les premier et dernier relevés de l’année. Au Canada, le taux part de 0 : l’app note la distance sans inventer de montant.
En fin d’année : un CSV pour QuickBooks, Xero, Wave, FreshBooks ou Zoho Books, ou un PDF avec les totaux par catégorie pour votre comptable.

Numériser et garder vos reçus est gratuit et illimité. Un achat unique débloque l’exportation.

Ce que Snapstub ne fait pas

Il ne donne pas de conseils fiscaux, ne produit pas de déclarations et ne calcule pas l’impôt à payer.
Il ne décide pas de ce qui est déductible. La catégorie choisie est une étiquette, pas une décision.
Il ne se connecte pas à votre banque et ne suit pas votre position.

Sources

Cette page résume ces sources en date d’octobre 2026. Ce n’est pas un conseil fiscal. Pour un cas particulier, consultez un comptable, l’ARC ou Revenu Québec.